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會計實訓:小規模納稅人二季度收入還未開具發票,如何辦理納稅申報?

發布時間:2020年06月30日 13:40:49 來源:環球網校 點擊量:

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【摘要】環球網校小編分享“會計實訓:小規模納稅人二季度收入還未開具發票,如何辦理納稅申報?”本文分享了企業財務報表七大調整內容小規模納稅人二季度收入如何辦理納稅申報,希望涉及到此稅務處理的學員注意哦!

我公司是一家生活服務業小規模納稅人,根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(2020年第4號)規定,可以享受免稅優惠。我們二季度收入還沒開增值稅發票,請問二季度應該怎么申報?

答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(2020年第4號)規定,你公司在辦理2020年二季度增值稅納稅申報時,應將當期適用免稅政策的銷售額和免稅額分別填入《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第12欄“其他免稅銷售額”、第17欄“本期免稅額”對應欄次。同時,還應當填報《增值稅減免稅申報明細表》,填寫時應準確選擇減免稅代碼,準確填寫免稅銷售額等項目。

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分享到: 編輯:劉洋

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